Как получить налоговый вычет на детей

Статья обновлена 15 февраля 2018

Родители, опекуны, усыновители и другие лица, имеющие детей и работающие официально, могут получить государственные льготы в виде снижения суммы подоходного налога. Такие послабления можно получить при любом количестве детей, при любом статусе и социальном положении семьи. В этой статье мы рассмотрим, кому положен стандартный налоговый вычет на ребенка. И узнаем, как получить налоговый вычет на детей в 2018 году.

Кто получает налоговый вычет

Оформить и получить стандартные налоговые вычеты на детей при официальном трудоустройстве могут оба родителя, а именно следующие категории лиц:

• Родители, в т.ч. приемные, и их супруги (мачеха, отчим);
• Родители, не состоящие в браке, если они материально обеспечивают детей;
• Усыновители, опекуны и попечители, материально обеспечивающие детей.

Если мать или отец лишены родительских прав, но продолжают обеспечивать дочь или сына, т.е. выплачивают алименты на содержание, они тоже имеет право налогового вычета на детей.

На двойной налоговый вычет могут рассчитывать следующие категории граждан:

• Единственный родитель, чей статус устанавливается, если второй родитель признан умершим или без вести пропавшим. Если единственный родитель вступает в брак, право на двойной вычет теряется. При расторжении брака данное право возвращается матери- или отцу-одиночке при условии, что супруг единственного родителя официально не усыновил детей;
• Один из супругов отказывается от выплат в пользу другого. Родителю нельзя отказаться от вычета в пользу другого, если он не работает официально либо зарегистрирован в центре занятости (бирже труда), находится в отпуске по уходу за детьми до полутора лет. Нельзя отказаться от выплат в пользу матери, которая находится в отпуске по родам и беременности.

Получение стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 году возможно только для несовершеннолетнего либо до достижения возраста 24 лет при условии, если он учащийся очной формы обучения, аспирант, интерн или ординатор. Кроме того, право на возврат выплат налога теряется, если сын или дочь вступили в законный брак.

Льготы предоставляются на каждого несовершеннолетнего либо на студентов до 24 лет и в итоге суммируются. Льготы распространяются на обоих родителей, т.е. сумма вычитается из оплачиваемого налога каждого супруга одновременно. Давайте рассмотрим, сколько составляет сумма снижения подоходного налога и вычета.

Размеры и условия налогового вычета в 2018 году

• На первого ребенка — 1400 руб. (код в налоговой декларации — 114);
• На второго ребенка — 1400 руб. (код — 115);
• На третьего ребенка и каждого следующего — 3000 руб. (код — 116). Какие еще выплаты положены на троих детей и более, смотрите здесь;
• Вычет на ребенка инвалида I и II группы составляет 12000 руб., в независимости, какой он по счету, для родных родителей (код — 117);
• На детей с инвалидностью I и II группы, в независимости, какой он по счету, для усыновителей и приемных родителей, опекунов или попечителей — 6000 руб. (код — 117).

Сроки предоставления льгот

Впервые за предоставлением стандартных налоговых вычетов на детей можно обратиться через месяц после рождения малыша, после установления опеки, попечительства или усыновления либо через месяц после вступления в силу закона о передаче детей на воспитание в семью.

В первый месяц жизни крохи рекомендуется оформить свидетельство о рождении, медицинский полис и регистрацию по месту жительства или пребывания. Это облегчит в дальнейшем получение различных услуг для малыша и семьи. Как оформить регистрацию, читайте в статье “Документы для прописки новорожденного в квартиру”.

Льготы предоставляются ежемесячно на протяжении всего текущего налогового периода (один год) до месяца, пока сумма заработных плат сотрудника за этот период не достигнет ограничения в 350 000 рублей. С этого месяца льготы перестают предоставляться, но возобновляются в следующем году с тем же ограничением в 350 000 рублей.

Кстати, если у одного родителя в налоговом периоде сумма заработка превысила пределы в 350 000 рублей, а у второго — нет, первый может отказаться от выплат в пользу второго. Тогда второй родитель будет получать возврат налогов в двойном размере.

Льготы не предоставляются по достижению совершеннолетнего возраста за исключением обучения. Если ребёнок учится на очной форме обучения, является аспирантом, интерном или ординатором, сроки выплат продлеваются до 24 лет. Право на вычет утрачивается при смерти сына или дочери либо при вступлении детей в брак.

Как рассчитать сумму выплат

Расчет выплат делает бухгалтер либо материально ответственное лицо компании или организации, в которой работает родитель, усыновитель, попечитель или опекун. Чтобы рассчитать итоговую зарплату, из заработной суммы вычитается размер льгот, и с остатка взимают подоходный налог в 13%.

Так, чтобы посчитать вычет на одного ребенка, например, при зарплате в 40 000 рублей из суммы вычитаем 1400 рублей и умножаем на 13%. В итоге получаем сумму налогообложения, которую удерживают с зарплаты:

(40 000-1 400) Х 13% = 5 018 руб. — сумма налога;

40 000 — 5 018 = 34 982 руб. — заработная плата после удержания налога (получают на руки).

Без льгот заработная плата бы получилась следующая:

40 000 х 13% = 5200, 40 000 — 5200 = 34 800 руб..

Учитывайте, что получать льготы можно только, пока суммарный доход за налоговый период не составит 350 тысяч рублей. Так, при зарплате в сорок тысяч и получении льгот с марта, они будут применяться до ноября включительно.

Таким же образом, мы можем рассчитать сумму на двоих детей, например, если зарплата составляет 35 тысяч рублей:

(35 000 — 1 400 х 2) х 13% = 4 186;

35 000 — 4186 = 30 814 рублей выдаются на руки.

Без льгот зарплата бы составила 30 415 рублей. Для многодетной семьи, например, с тремя детьми, при заработной плате одного супруга в 30 000 рублей рассчитываем льготы следующим образом:

(30 000 — 1 400 х 2 — 3 000) х 13% = 3 146;

30 000 — 3 146 = 26 854 руб..

Без льгот зарплата бы составила 26 100 рублей. При расчете двойного вычета сначала вычитаем общую сумму льгот, умножая на два. Возьмем последний пример семьи с тремя детьми. Если один из супругов отказался от возврата, льготы для другого родителя вычисляют следующим образом:

2 Х (1 400 х 2 — 3 000) = 11 600 руб. — сумма вычета;

(30 000 — 11 600) х 13% = 2 392 руб. — размер налога;

30 000 — 2 392 = 27 608 руб. — зарплата на руки.

Подробно рассчитать выплаты поможет калькулятор на сайте налоговой инспекции. А далее давайте разберем, как оформить налоговый вычет. И узнаем, какие документы нужны для этого.

Как получить налоговый вычет

Оформить льготы на оплату налога можно через работодателя или налоговую службу. В первом случае сделать это легче. Для этого нужны следующие документы:

• Заявление на получение выплат (образец заполнения и форму можно найти в интернете);
• Свидетельство о рождении каждого малыша;
• Свидетельство о заключении брака;
• Паспорт родителя/опекуна/попечителя;
• Для приемных родителей — договор на передачу детей на воспитание в семью и удостоверение приемного родителя;
• Для усыновителей — свидетельство и справка об усыновлении;
• Для опекунов и попечителей — документы об установлении опеки и попечительства;
• Для детей с инвалидностью — справка или свидетельство об инвалидности;
• Для студентов 18-24 лет — справка из места обучения.

Если отец и мать не состоят в браке, либо разведены или живут отдельно, при этом родитель принимает участие в материальном обеспечении детей, также требуется заявление об участии в обеспечении и документ об уплате алиментов.

Для оформления и получения двойного вычета потребуется свидетельство о смерти второго родителя, судебное решение о признании его без вести отсутствующим, документ о назначении единственного опекуна (когда малыша усыновил один человек) либо заявление супруга об отказе получения льгот. Кроме того, предоставляют справку об отсутствии зарегистрированного брака у единственного родителя. Подают бумаги в любое удобное время.

Оформление через налоговую службу

Чтобы получить льготы через налоговую службу, кроме описанных выше документов, понадобятся декларация по форме 3-НДФЛ и справка о заработной плате в виде 2-НДФЛ с места работы. А также заявление о перечислении удержанного налога с указанием счета. В этом случае зарплата рассчитывается обычным способом, а излишне уплаченный налог возвращается на указанный счет заявителя. Подача бумаг таким способом усложняется необходимостью заполнять налоговую декларацию.

Несмотря на то, что декларацию требуется подать до 30 апреля, налоговых вычетов это правило не касается. Вы можете подать отчет в любое время. Однако он подается после окончания налогового периода. Т.е. декларацию за 2017 год подают в 2018. При этом можно подать декларацию сразу за три предшествующих года.

Социальные налоговые вычеты и льготы

Кроме стандартных льгот можно получить социальные. В этом случае семья возвращает средства, потраченные на лечение и образование детей. Таким образом, налогооблагаемая база может уменьшиться на 120 тысяч рублей в целом или по 50 тысяч рублей за образование каждого ребенка.

Вы можете вернуть налог при покупке лекарственных средств и санаторно-курортных путевок, при оплате протезирования и дорогостоящих операций, медицинской страховки и медицинских услуг, оказанных по договору. При оплате образования вы можете вернуть налог, если малыш ходит в детский сад, дополнительные и специализированные школы (художественная, музыкальная, спортивная и т.д..).

Также льготы действуют при посещении различных обучающих курсов, при платном обучении в техникуме, колледже, ВУЗе и других образовательных организаций до достижения возраста 24 лет. Важно, чтобы образовательные и медицинские учреждения при этом имели лицензию. Документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое оплачивалось обучение или лечение!

Для получения послаблений нужно предоставить в налоговые органы заполненную декларацию, справку о доходах с места работы, копию договора с медицинским или образовательным учреждением, квитанции о подтверждении оплаты услуг. Помимо перечисленных бумаг необходим паспорт налогоплательщика и свидетельство о рождении детей. Для приемных детей потребуется документ с подтверждением факта опекунства, усыновления, попечительства или передачи детей в семью на воспитание.

Еще одна социальная поддержка семей — бесплатное питание. Прежде всего, такие льготы положены для беременных женщин и кормящих мам до достижения грудничком возраста полугода, малообеспеченных семей с малышом до двух лет и многодетных семей, если хотя бы одному малышу не исполнилось семь лет.

Кроме того, бесплатным питанием обеспечиваются семьи при рождении двойни, семьи с детьми-инвалидами и детьми с хроническими заболеваниями. Бесплатные продукты можно получить не только на молочной кухне. Бесплатные завтраки и/или обеды выдают в школах и других образовательных учреждениях. Подробнее, кому положены подобные льготы, и как получить бесплатное детское питание, смотрите по ссылке https://vskormi.ru/children/detskoe-besplatnoe-pitanie/.